• Москва и обл.
  • Санкт-Петербург и обл.
  • Федеральный номер

Как рассчитать сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку


как рассчитать сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку

Налогоплательщик С., 36 лет, купил двухкомнатную квартиру за 1 500 000 рублей. Имея официальный доход, он подал документы на налоговый вычет. На какую сумму он может претендовать?

В этом примере С. может получить 195 тысяч рублей возврата.

Расчет.

1 500 000*0,13 = 195 000 рублей.

Продолжим пример. Позже этот же человек купил еще одну квартиру и заплатил 2 миллиона рублей. Значит, со второй покупки С. может вернуть 65 000 рублей.

По праву максимальная сумма, с которой возвращается тринадцать процентов, равна 2 000 000 рублей.

Расчет.

2 000 000 – 1 500 000 = 500 000 рублей.

500 000*0,13 = 65 000 рублей.

Или можно посчитать таким образом. Высчитываем тринадцать процентов от максимального лимита за приобретение недвижимости — 260 тысяч рублей. От нее отнимаем вычет за первую квартиру.


Это:

  • Собственник – налоговый резидент России, и проживает на территории страны не менее 183 дней года.
  • Собственник имеет все документы, подтверждающие понесенные на приобретение жилья расходы.
  • Собственник может предъявить правоустанавливающие документы. Это акт приемки-передачи для новостройки и свидетельство о собственности для вторичного жилья (может быть заменено выпиской из ЕГРН).
  • Продавец квартиры – это не близкий родственник покупателя.
  • Квартира находится на территории России.
  • Жилье было приобретено без использования денег из материнского капитала.

К сожалению, индивидуальные предприниматели не имеют права на получения вычета.

Как рассчитать сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку

Налоговым вычетом называют предусмотренную законом возможность при определённых условиях вернуть какую-то часть этих денег – и в рассматриваемом случае таким условием становится приобретение квартиры. Каждый гражданин, перечисляющий НДФЛ, имеет право претендовать на получение подобного вычета.

Понятие

Механика работы налогового вычета такова: поскольку часть дохода плательщика потрачена на приобретение недвижимости, она вычитается из налогооблагаемой базы, за счёт чего и налог в итоге должен стать меньше.
А так как он уже был выплачен в полном объёме, часть этой выплаты должна быть возвращена.

Соответственно, чтобы получить вычет, требуется удовлетворять нескольким условиям:

  • Являться налоговым резидентом РФ – для этого надо провести на территории страны в отчётный год более половины дней.

Как рассчитать сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку 2018

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета: При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями.
При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн.руб. на весь объект жилья. Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В.
и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета. При этом в 2019 году Васильев сможет вернуть себе 2 млн.руб.

Как рассчитать сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку 2019

Налоговому кодексу, если недвижимость была приобретена до 01.01.2014, величина налогового вычета за проценты по ипотечному кредиту не ограничена.

Факторов, приводящих к снижению суммы возврата подоходного налога, несколько:

  • стоимость жилья меньше 2 млн руб.;
  • проценты по ипотеке меньше 3 млн руб.;
  • гражданин уже получал часть вычета за покупку квартиры ранее;
  • фактически уплаченный в бюджет НДФЛ меньше, чем сумма возврата.

При рефинансировании кредита, реструктуризации, перекредитовании право на вычет с уплаченных процентов сохраняется.

Что входит в стоимость квартиры

Расходы, включаемые в стоимость дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретенных посредством ипотечного кредита, независимо от того, на вторичном или первичном рынке они сделаны, по которым предоставляется вычет, делятся на четыре категории.

Если он продолжает работать, то действие всех законов распространяется на него, как на обычного гражданина. С момента завершения трудовой деятельности он может воспользоваться правом на возмещение средств, лишь в пределах уплаченного им НДФЛ за последние три года.

Рассмотрим на примере.

Работающий пенсионер получил ипотечный кредит в Сбербанке и купил квартиру за 1,5 млн руб. в 2015 году. Он подал декларацию 3-НДФЛ и запросил возврат средств.
Сумма, выплаченного в бюджет НДФЛ, равна: в 2015 г. – 54 600 руб., в 2016 г. – 70 200 руб., в 2017 г. – 78 000 руб. Проценты, уплаченные банку за 3 года, составили 520 000 руб.

Важноimportant
В конце 2017 года он уволился и стал неработающим пенсионером.

Прежде всего, пенсионеру положен вычет в размере 1,5 млн руб. и возврат 1 500 000 * 0,13 = 195 000 руб. Он его получил за 3 года: в 2016 г. – 54 600 руб., в 2017 г.


– 70 200 руб. и в 2018 г.

Как рассчитать сумму налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Вниманиеattention
Таким образом, на следующий налоговый период перенесена недоплаченная сумма возврата за проценты 2015 года: 22 738 – 7 800 = 14 938 руб.;

  • в 2017 г. подана 3-НДФЛ за 2016 г. и заявление на возврат с процентов по кредиту за 2016 г. В итоге возвращена сумма 180 371 * 0,13 = 23 448 руб.

за 2016 г. и остаток 14 938 руб. за 2015 г.;
  • в 2018 г. гражданин получил возврат на сумму 99 616 * 0,13 = 12 950 руб. В этом же году была приобретена квартира;
  • в 2019 г. гражданин может подать декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет в 500 000 руб. и сумму к возврату 500 000 * 0,13 = 65 000 руб. Однако вычет за проценты по кредиту ему не положен, т.к.
  • Инфоinfo
    Ограничения устанавливаются только на сумму всех получаемых вычетов.

    • Для приобретения жилья на собственные средства такая сумма должна составлять не более 2 миллионов рублей.
    • Для приобретения жилья в ипотеку дополнительная сумма может составлять 3 миллиона рублей максимум.

    В 2014 году поменялись и правила получения вычета в случае, если квартирой владеет несколько человек. Теперь каждый из них имеет право вернуть денежные средства.


    В качестве примера можно привести ситуацию, в которой жена и муж вместе приобретают квартиру. Они оба – собственники, и каждый из них может получить 260 тысяч рублей.

    Точную сумму налогового вычета при покупке квартиры рассчитает калькулятор онлайн.

    Собственник или собственники жилья получают право на вычет при соблюдении нескольких условий одновременно.

    Существуют даже специальные калькуляторы, которые помогут вам произвести все расчеты.

    Покупка жилья с использованием субсидий

    Если для приобретения жилья задействуется государственная субсидия, то возврат с её суммы получить не выйдет, включая и вариант частичной оплаты покупки материнским капиталом. Однако с остальной суммы его, как правило, можно получить точно так же, как и в иных случаях. Важно здесь лишь считать, какая сумма покрыта субсидией, а какую пришлось платить вам, и подать заявление на вычет только со второй.

    Так, при покупке жилья за 2,5 млн рублей, из которых субсидией был покрыт 1 млн, есть возможность получить вычет с оставшихся 1,5 млн.

    Необходимая документация

    Также необходимо представить документацию, удостоверяющие личность. Это паспорт гражданина Российской Федерации, ИНН.

    Справка 2-НДФЛ выдается по месту работы в бухгалтерии.

    Она содержит данные об источнике вашего дохода, зарплате, удержанных за год налогах.

    Справка 2-НДФЛ

    Все требуемые заявления имеют единые образцы.

    Пример заявления на предоставление имущественного налогового вычета

    Регламент оформления

    Оформление и получение возврата можно провести, следуя разным алгоритмам.

    Через налоговую

    Право на вычет наступает после завершения года, когда производилась покупка.

    Что необходимо сделать?

    Прежде всего, подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Кому положен вычет

    Правом получить налоговый вычет по ипотеке могут воспользоваться граждане, подходящие под все 4 условия:

    • имеют гражданство РФ или являются резидентами России;
    • платят НДФЛ в бюджет с получаемых доходов;
    • являются собственниками купленной недвижимости или их близкими родственниками;
    • первоначальный взнос платят из собственных средств.

    К ближайшим родственникам относятся супруги, братья и сестры (в том числе и неполнородные), родители, дети (в том числе и усыновленные), опекуны и подопечные.

    Вычет в 2 млн руб. непосредственно за покупку квартиры не применяется, в случае покупки недвижимости у перечисленных выше родственников.

    Поскольку стоимость квартиры меньше максимально возможного вычета, проведем разделение по долям. Муж имеет право на вычет в размере 4 500 000 * 0,3 = 1 350 000 руб., жена на ту же сумму, а ребенок – 1 800 000 руб.

    Каждый из родителей и в этом случае может получить по 2 млн руб. вычета – 1 350 000 за себя и 2 000 000 – 1 350 000 = 650 000 руб. за ребенка. Налоговый вычет по процентам по ипотеке сохраняется в полном объеме.

    В любом случае, ребенок сохраняет за собой право получения вычета в 2 млн руб.

    за покупку собственной квартиры в будущем.

    Возврат налога пенсионерами

    В последние годы некоторые банки, например, Сбербанк, Газпромбанк, ВТБ, начали выдавать ипотечные займы даже неработающим пенсионерам, особенно если у них есть созаемщик. Допустим, пенсионер, еще работая, купил квартиру по ипотечному кредиту.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *