Пенсионер продал и купил квартиру полагается ли ему налоговый вычет


Эта сумма привязана к собственнику, другими словами, если стоимость квартиры не достигает 2 000 000 рублей, то можно получить налоговый вычет со следующей покупки, пока не будет исчерпана вся сумма.

Как рассчитать?

Пример: Стоимость квартиры, приобретенной Петров И.С., – 1 800 000 руб., из этой суммы пенсионер может рассчитывать на возврат 234 000 рублей.

Ситуация 1.Пенсионер не работает. Петров И.С. решил воспользоваться переносом имущественного вычета и подал декларации за 2018, 2017,2016, 2015 гг. В этот период он, работая, перечислил в качестве налога 123 800 руб. Именно эту сумму он имеет право получить обратно. Оставшиеся 110 200 руб. он сможет получить, если есть дополнительный доход, с которого исчисляется 13%, например, от сдачи квартиры.

Ситуация 2. Пенсионер работает.

Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.

Для того чтобы уменьшить подоходный налог от продажи на сумму расходов при покупке жилья пенсионер должен иметь подтверждающие тому документы. Если они отсутствуют, уменьшить НДФЛ от продажи он сможет только на сумму НВ.

Пример: Селиверстов В.В., находясь на пенсии, продал дачный участок с домом за 3 241 000 руб., полученный им по наследству годом ранее от матери.

В связи с этим документы, подтверждающие расходы по покупке, отсутствуют.

В данном случае Селиверстов может только воспользоваться НВ в один миллион рублей. С учетом данной льготы в бюджет он должен будет уплатить НДФЛ в размере 291 330 руб.

Пенсионер продал и купил квартиру полагается ли ему налоговый вычет

Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

Разберем эти ситуации по очереди. Все, сказанное ниже, справедливо как для первичного рынка недвижимости, так и для вторичного.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Скажем сразу, что если неработающий пенсионер приобрел квартиру, то он как и любой другой гражданин России имеет право на получение имущественного налогового вычета.
Но не всегда у него есть такая возможность.

Пенсионер продал и купил квартиру полагается ли ему налоговый вычет при покупке квартиры

Если пенсионер продает квартиру, должен ли он уплачивать соответствующий налог? Лица пенсионного возраста попадают в категорию социально незащищенных граждан. Поэтому государство предоставляет им различные льготы, в том числе и в сфере налогообложения.

Налог на имущество

Граждане, владеющие недвижимым имуществом, обязаны платить налог на это имущество.
К недвижимому имуществу относится дом, комната или любое другое помещение, гараж, место для парковки автомобиля и прочее. Здания, которые находятся на дачном участке, признаются жилыми в том случае, если они подходят для проживания в течение круглого года.

Любой из этих объектов облагается налогом в размере, установленном действующим законодательством.

Но если владелец имущества является льготником, он оплачивает налоги по сниженным тарифам.
К числу льготников относятся лица, достигшие пенсионного возраста.

Пенсионер продал и купил квартиру полагается ли ему налоговый вычет на детей

Важноimportant
Так как в 2018 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2017 (ту часть года, когда он еще работал), 2016 и 2015 года.

Пример: В 2017 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2017 и 2018 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2017 и 2018 год).


В 2019 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2019 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2018, 2017, 2016, 2015). Так как за 2017 и 2018 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2015 и 2016 годы.

Для того, чтобы воспользоваться таким возвратом, необходимо:

  1. Обратиться в Налоговую по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет и копией документов (перечислены ниже).
  2. Налоговая служба выдаст уведомление о таком праве через 30 дней.
  3. Работодатель на основании этого уведомления не будет перечислять 13% в бюджет страны, выплачивая полную сумму заработной платы работнику.
  • Скачать бланк заявления с подтверждением права на получение налогового вычета
  • Скачать образец заявления с подтверждением права на получение налогового вычета при покупке квартиры

Как получить вычет по НДФЛ?

Процедура возврата налогового вычета для граждан, находящихся на пенсии − не важно, работающих или нет − осуществляется по общим правилам в стандартные сроки.

Социальные вычеты для пенсионеров

Предоставление соцвычетов неработающим пенсионерам законодательством не предусмотрено. Поэтому, если в году, в котором были осуществлены траты на обучение, лечение, благотворительность, или взносы на накопительную часть пенсии, гражданин не получал доход, возместить данные расходы он не сможет. Связано это с тем, что перенос остатка по соцвычетам Налоговым кодексом РФ не предусмотрен.

Получить данный вид НВ сможет лишь пенсионер, получавший доход в том периоде, в котором им были произведены траты, подпадающие под соцвычет.

Стандартные вычеты для пенсионеров

Также, как и в случае с социальными, стандартные НВ не могут быть получены гражданами, не имеющими доходов.

Вниманиеattention
И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета.


Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц.

Инфоinfo
О получении налогового вычета работающими и безработными пенсионерами мы рассказывали тут.

Возврат денег на супруга или супругу

При приобретении жилья в совместную/общедолевую собственность работающая супруга вполне может получить вычет вместо пенсионера. Конечно, если бы они оба работали, то семья в совокупности могла бы получить до 520 тыс.р.


(если купленная квартира дороже 4 млн.р.).

Неважно, кто из супругов фактически производил расходы и чья фамилия указана в платежках. В заявлении супруги вправе произвольно распределить величину вычета и полностью перераспределить его в пользу супруги(а) пенсионера.

Скачать заявление о распределении вычета между супругами: бланк, образец.

Например, пенсионер уже не работает 5 лет, а его супруга еще не достигла пенсионного возраста.

В ФНС предоставляется стандартный пакет документов, который состоит из:

  • заявления;

    Скачать заявление на предоставление вычета: бланк, образец.

  • паспорта;
  • декларации по форме 3-НДФЛ;

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

  • справки от работодателя 2-НДФЛ за годы получения компенсации;

    Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  • документация на квартиру и платежные документы (расписка, банковские выписки и пр.);
  • ипотечный договор;
  • свидетельство о заключении брака (при желании распределить вычет между супругами.

Все документы предоставляются в оригиналах одновременно с копиями.

Представить комплект документов можно лично или через представителя.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *